Pourquoi avoir à faire à la défiscalisation ?

L'optimisation fiscale : une expression galvaudée !Optimiser sa fiscalité ce n'est pas compliqué : C'est déjà passer d'une situation subie à une situation choisie. C'est possible en changeant d'architecture juridique.En effet, beaucoup de libéraux exercent encore en BNC, et subissent la pression fiscale lorsque leur comptable leur remet leur 2035 annuelle.Optimiser sa fiscalité n'est pas synonyme de défiscalisation où, bien souvent, il faut s'endetter pour espérer un cadeau fiscal, mais bien utiliser les outils à notre disposition pour optimiser sa fiscalité sans rien changer par ailleurs.Notre équipe peut vous démontrer par les chiffres qu'une autre voie est possible et que subir la fiscalité n'est pas une fatalité ! 

Optimisation fiscale dentistes

L’optimisation fiscale pour les dentistes est un aspect crucial de la gestion de leur cabinet dentaire. Une stratégie bien conçue permet non seulement de minimiser la charge fiscale, mais aussi de maximiser les bénéfices et d’assurer la pérennité de l’activité. Voici quelques pistes à explorer pour optimiser fiscalement une activité de dentiste sans recourir à des produits de défiscalisation.

1. Choix de la Structure Juridique

Le choix de la structure juridique est fondamental pour l’optimisation fiscale des dentistes. Voici quelques options courantes :

  • Entreprise Individuelle (EI) : Simplicité administrative, mais imposition sur le revenu.
  • Société d’Exercice Libéral (SELARL, SELAS) : Permet de bénéficier de l’impôt sur les sociétés (IS) et de déductions spécifiques.
  • Société Civile de Moyens (SCM) : Partage des coûts et frais communs sans impacter la fiscalité personnelle.
  • Société d’Exercice Libéral à Responsabilité Limitée (SELARL) : Offre les avantages de l’IS avec une certaine flexibilité dans la rémunération.

2. Optimisation de la Rémunération

Il est possible de moduler la rémunération pour optimiser la fiscalité :

  • Dividendes vs Salaire : Les dividendes sont souvent moins taxés que les salaires, mais il faut tenir compte des cotisations sociales.
  • Frais professionnels : Déduire les frais professionnels réels plutôt qu’une déduction forfaitaire peut réduire l’imposition.

3. Gestion des Dépenses

Certaines dépenses peuvent être déductibles et réduire le revenu imposable :

  • Investissements professionnels : Achat de matériel, aménagement du cabinet, etc.
  • Frais de formation continue : Indispensables pour rester à jour et souvent déductibles.
  • Frais de déplacement et de représentation : À condition qu’ils soient justifiés et documentés.

4. Planification Fiscale

La planification fiscale implique une gestion proactive des flux de trésorerie et des investissements :

  • Amortissements : Amortir les équipements et installations permet de lisser les charges sur plusieurs années.
  • Retraite et prévoyance : Souscrire à des contrats Madelin pour les indépendants permet de déduire les cotisations de son revenu imposable.

5. Utilisation des Aides et Crédits d’Impôt

  • Crédit d’impôt pour la formation des dirigeants : Un crédit d’impôt est accordé pour les dépenses de formation du chef d’entreprise.
  • Aides locales : Certaines collectivités locales offrent des aides pour l’installation de professionnels de santé dans des zones sous-dotées.

6. Collaboration avec un Cabinet de Conseil spécialisé

Un cabinet de conseil spécialisé dans le secteur médical comme D6D vous offrira des conseils personnalisés et mettra en place des stratégies fiscales adaptées à la situation particulière de chaque dentiste.

Conclusion

L’optimisation fiscale pour les dentistes nécessite une compréhension approfondie des différentes options juridiques et fiscales disponibles, ainsi qu’une planification minutieuse. En choisissant la bonne structure juridique, en optimisant la rémunération et les dépenses, et en tirant parti des aides fiscales, les dentistes peuvent maximiser leurs bénéfices tout en minimisant leur charge fiscale. Il est souvent judicieux de collaborer avec un cabinet de conseil pour s’assurer que toutes les opportunités d’optimisation fiscale sont explorées et mises en œuvre efficacement.

 


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Optimisation fiscale pharmaciens

Optimisation Fiscale pour les Pharmaciens : Passage en SEL ou SPFPL

Les pharmaciens, tout comme les dentistes, peuvent bénéficier d’une optimisation fiscale significative en choisissant une structure juridique appropriée. Le passage en Société d’Exercice Libéral (SEL) ou en Société de Participations Financières de Professions Libérales (SPFPL) offre des avantages fiscaux notables.

1. Avantages du Passage en SEL

Société d’Exercice Libéral (SEL) :

  • Imposition sur les Sociétés (IS) : Contrairement à l’imposition sur le revenu des entreprises individuelles, l’IS est souvent plus favorable, notamment avec les taux réduits pour les premiers paliers de bénéfices.
  • Amortissement des Actifs : La SEL permet d’amortir les actifs (matériel, mobilier, locaux) et de déduire ces amortissements du résultat fiscal.
  • Déductibilité des Frais : Les frais professionnels peuvent être déduits plus facilement.
  • Optimisation de la Rémunération : Les dividendes distribués sont moins taxés que les salaires, bien qu’ils soient soumis aux prélèvements sociaux.

2. Avantages du Passage en SPFPL

Société de Participations Financières de Professions Libérales (SPFPL) :

  • Déductibilité des Intérêts d’Emprunt : Les intérêts des emprunts contractés pour acquérir des participations sont déductibles.
  • Optimisation des Revenus : Permet de mieux structurer les revenus et de bénéficier des avantages fiscaux liés aux participations.
  • Patrimoine Professionnel et Personnel Séparé : Limite les risques financiers en séparant le patrimoine personnel du patrimoine professionnel.

Impact sur le Budget Personnel

Le passage en SEL ou SPFPL peut avoir un impact significatif sur le budget personnel du pharmacien :

  • Réduction de la Charge Fiscale : En passant de l’impôt sur le revenu à l’impôt sur les sociétés, la charge fiscale peut être réduite, ce qui augmente le revenu net disponible.
  • Gestion des Revenus : Les revenus peuvent être optimisés en choisissant la répartition entre salaires et dividendes.
  • Prévoyance et Retraite : La possibilité de souscrire à des contrats de prévoyance et de retraite plus avantageux, qui sont déductibles fiscalement.
  • Investissements : Les fonds économisés grâce à l’optimisation fiscale peuvent être réinvestis dans le développement de l’activité ou d’autres investissements personnels.

Élaboration d’une Stratégie Efficace

1. Choix de la Structure Juridique

  • Analyse des Besoins : Comprendre les besoins spécifiques et les objectifs financiers.
  • Consultation d’un Cabinet de conseil : Travailler avec un Cabinet de conseil spécialisé comme D6D pour choisir la structure la plus adaptée.

2. Optimisation de la Rémunération

  • Répartition Salaire/Dividendes : Choisir une combinaison optimale entre salaire et dividendes pour minimiser la charge fiscale.
  • Frais Déductibles : Maximiser les frais professionnels déductibles (déplacements, formations, etc.).

3. Gestion des Investissements et des Dépenses

  • Amortissement des Actifs : Planifier les investissements en actifs de manière à maximiser les amortissements.
  • Planification des Dépenses : Étaler les dépenses sur plusieurs exercices fiscaux pour lisser la charge fiscale.

4. Utilisation des Aides et Crédits d’Impôt

  • Crédits d’Impôt : Profiter des crédits d’impôt disponibles, comme le crédit d’impôt pour la formation des dirigeants.
  • Aides Locales et Régionales : Se renseigner sur les aides locales pour l’installation ou le développement d’une officine.

5. Mise en Place d’une Stratégie de Trésorerie

  • Gestion de la Trésorerie : Assurer une gestion proactive de la trésorerie pour éviter les pénalités et optimiser les liquidités.
  • Provisions pour Charges : Mettre en place des provisions pour anticiper les charges futures et les impositions.

Conclusion

Passer en SEL ou en SPFPL offre aux pharmaciens des possibilités d’optimisation fiscale significatives. Ces structures permettent de bénéficier de l’impôt sur les sociétés, de déduire de nombreux frais et d’amortir les actifs, tout en offrant une flexibilité dans la gestion de la rémunération. L’impact sur le budget personnel peut être très positif, avec une charge fiscale réduite et une meilleure gestion des revenus. Une stratégie efficace repose sur une analyse approfondie des besoins, une consultation d’experts, une optimisation de la rémunération, une gestion rigoureuse des investissements et des dépenses, ainsi que l’utilisation des aides et crédits d’impôt disponibles.

 


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Optimisation fiscale professions libérales

L’optimisation fiscale pour les professions libérales est essentielle pour maximiser les revenus et assurer une gestion efficace de l’entreprise. Voici comment élaborer une stratégie d’optimisation fiscale, en se concentrant sur les formes juridiques disponibles et les actions concrètes à mettre en œuvre.

1. Choix de la Structure Juridique

Options Disponibles

  • Entreprise Individuelle (EI) ou Micro-Entreprise : Simplicité administrative mais imposition sur le revenu.
  • Société d’Exercice Libéral (SEL) : SELARL, SELAS permettent de bénéficier de l’impôt sur les sociétés (IS).
  • Société Civile de Moyens (SCM) : Partage des coûts sans imposition directe.
  • Société de Participations Financières de Professions Libérales (SPFPL) : Optimisation pour les regroupements professionnels.

Avantages des Structures

  • IS vs IR : L’impôt sur les sociétés est souvent plus favorable que l’impôt sur le revenu, surtout avec des taux réduits pour les premiers paliers.
  • Déductibilité des Frais : Meilleure capacité à déduire les frais professionnels.
  • Amortissement des Actifs : Les actifs peuvent être amortis, réduisant le revenu imposable.

2. Optimisation de la Rémunération

Salaire vs Dividendes

  • Salaire : Imposé à l’IR avec cotisations sociales élevées.
  • Dividendes : Moins taxés que les salaires, soumis aux prélèvements sociaux.

Frais Professionnels

  • Déduction des Frais Réels : Déduire les frais professionnels réels (déplacements, repas, formations) plutôt qu’une déduction forfaitaire.
  • Frais de Véhicule : Déduire les frais de voiture utilisée pour les déplacements professionnels.

3. Gestion des Dépenses et des Investissements

Amortissement et Déduction

  • Amortissements : Amortir les équipements et installations pour étaler les dépenses sur plusieurs années.
  • Déduction Immédiate : Déduire immédiatement les petites dépenses professionnelles pour réduire le revenu imposable.

Planification des Dépenses

  • Étaler les Dépenses : Planifier les dépenses importantes sur plusieurs exercices fiscaux pour lisser la charge fiscale.
  • Investissements Productifs : Investir dans des équipements ou des outils qui augmentent la productivité et sont déductibles.

4. Utilisation des Aides et Crédits d’Impôt

Crédits d’Impôt Disponibles

  • Crédit d’impôt pour la formation des dirigeants : Un crédit d’impôt est accordé pour les dépenses de formation.
  • Crédit d’impôt recherche (CIR) : Pour les professions libérales engageant des dépenses de recherche et développement.

Aides Locales

  • Aides Régionales : Certaines collectivités locales offrent des aides pour l’installation ou le développement des activités professionnelles dans des zones sous-dotées.

5. Stratégie de Trésorerie et Prévoyance

Gestion de la Trésorerie

  • Provisions pour Charges : Mettre en place des provisions pour anticiper les charges futures et les impositions.
  • Gestion des Liquidités : Assurer une gestion proactive des liquidités pour éviter les pénalités et optimiser les investissements.

Prévoyance et Retraite

  • Contrats Madelin : Permet aux indépendants de déduire les cotisations de leur revenu imposable.
  • Épargne Retraite : Utiliser les dispositifs d’épargne retraite pour réduire l’imposition tout en préparant l’avenir.

6. Accompagnement et Conseil

Travailler avec des Experts

  • Cabinet de conseil spécialisé : Un cabinet de conseil spécialisé dans les professions libérales peut offrir des conseils personnalisés et mettre en place des stratégies fiscales adaptées.
  • Avocat Fiscaliste : Pour des conseils sur des questions complexes ou des optimisations avancées.

Conclusion

Pour les professions libérales, l’optimisation fiscale repose sur une compréhension approfondie des différentes structures juridiques disponibles, une gestion proactive des revenus et des dépenses, et l’utilisation judicieuse des aides et crédits d’impôt. Collaborer avec des experts et utiliser les bons outils peut aider à maximiser les bénéfices tout en minimisant la charge fiscale, sans nécessiter des investissements spécifiques en produits de défiscalisation. Une stratégie bien élaborée et mise en œuvre permet de tirer le meilleur parti des opportunités offertes par la législation fiscale.


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